投资美国房产时,合理规划,节省税务支出,可以大大提高收益。以下是几种常见省税方法:
1. 建筑物折旧
美国税法允许投资房产业主对建筑物部分(不包括土地)进行折旧(Depreciation),从而减少应税收入:
住宅投资房的折旧年限为 27.5年 ,商业投资房为 39年 。
例如,购买一套价值 $275,000(假设建筑部分 $200,000)的房产,每年可折旧约 $7,273 ($200,000 ÷ 27.5)。
还可以申请加速折旧,提前享受更多税务减免。
2. 贷款利息抵扣
贷款购买投资房,支付的房贷利息(Mortgage Interest)可以作为支出抵扣租金收入。
3. 维修与维护费用抵扣
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物业管理费
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房屋装修维修
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保险费用
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广告招租费用
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相关交通和住宿费用
4. 1031 交换(1031 Exchange)——延迟资本利得税
如果你出售投资房,并用收益购买另一处投资房产 ,可以利用 1031 交换延期缴纳资本利得税 (Capital Gains Tax)。交换的资产必须是“同类资产”(Like-Kind)
5. 通过 LLC 或 S-Corp 持有房产
如果持有多处房产,可以设立 LLC(有限责任公司) ,不仅能降低法律风险 ,还可能有税务优势。通过 S-Corp 或 LLC 选S-Corp税务模式 ,可以减少自雇税(Self-Employment Tax)。
6. 资本利得税优惠
若持有房产超过 一年 再出售,适用 长期资本利得税(Long-term Capital Gains Tax) ,税率为 0%、15% 或 20%(视收入情况)。
若房产持有少于一年出售,则适用短期资本利得税 (Short-term Capital Gains Tax),税率与普通所得税一致。